vissza a weboldalra
A 2025. évi áfa bevallás változásai az NTAX kettős könyvviteli programban
1. Az Összesítő jelentés adatai a 2025. évtől kezdve ezer Forint helyett Forintban teljesítendők
A program eddig is a programon belüli kimutatáson az egyeztetés megkönnyítéséhez az adatokat Forintban mutatta, és az ezer Forintra történő kerekítés az ÁNYK-ba való átadás során történt meg.
2025-től kezdődően a változás annyi, hogy a program nem kerekít az átadás során. A 2565 M 02. és 02-K lapok is Forintban kerülnek átadásra az ÁNYK-nak:
A 2565M főlapján az adatok maradnak eFt-ban:
FIGYELEM!
Az ÁNYK a helyes Forintos összegekkel kapcsolatban is „sárga” , figyelmeztető üzenetet ad.
2. Közösségi alanyi adómentesség
A közösségi alanyi adómentességről részletesebben az alábbi bejegyzésben írtunk:
A programban az idegen áfakódokat kiegészítettük a közösségi alanyi adómentesség kódjával: „KAA” – Közösségi alanyi adómentesség
3. Földgáz – fordított adózás és VTSZ törzs változásai
2025. január 1-jétől 2026. december 31-éig fordított adózás alá esik a gáz Közösség területén levő földgázrendszeren vagy bármely más, ilyen rendszerhez kapcsolt hálózaton keresztüli, belföldön letelepedett adóalany-kereskedők közötti értékesítése, ha az értékesítő és a beszerző is olyan belföldön nyilvántartásba vett adóalany, akitől adófizetés követelhető.
https://nav.gov.hu/ado/afa/Forditott_adozas_ala_kerulnek_az_adoalany-kereskedok_kozotti_belfoldi_foldgazertekesitese
Mind a számlázó programjainkban, mind a könyvelő programjainkban a fordított adózású földgát beszerzés és értékesítés új áfakódokat kapott az áfakód táblában.
A helyes rögzítéshez használandó áfa kódok:
Értékesítés : 130 – fordított adózású földgáz értékesítés
Beszerzés: 122 – fordított adózású földgáz beszerzés
A számla rögzítésénél a partner adószámának megadása kötelező.
Ha a felhasználó helyesen rögzít, akkor az áfa bevallás 4., 29., 102. és 103. sorai helyesen kitöltésre kerülnek. Az áruanalitika ugyanúgy megadásra kell, hogy kerüljön, ahogy a mezőgazdasági és a vas-acél termékek esetében.
Az áfa bevallás 7-8. lapján a földgáz értékesítés/beszerzés vonatkozó ügylete köbéterben jelentendő. Ennek kapcsán egy új mennyiségi egységet kell megadni a programban, ami a köbméternek megfeleltethető mennyiségi egység.
Beállítások>Cégbeállítások>Egyéb beállítások
A Törzsadatok>Áruk menüpont megfelelő elemében erre a mennyiségi egységre kell hivatkozni földgáz esetén.
A Törzsadatok>VTSZ ablakban elkülönítésre került a KSH Azonosító és az a VTSZ formátum, amelyet az áfa bevallás 7-8. lapja ( fordított adózású termékek analitikája – Áfa tv. 6. melléklet A, B, C) elfogad. Az új mező: Ford. Adó Áfa Bev. lenyitható törzsből dolgozik, amelyből kiválasztható az Áfa bevallás szerinti helyes formátum. A Földgáz is bekerült a törzsadatok közé, amennyiben a nyomtatvány megjelenésekor a VTSZ megnevezése (száma) módosítást igényel, a Novitax a soron következő telepítőbe teszi a változtatást. Az új mező kitöltése nem kötelező, lehet üres is, amennyiben az adott VTSZ vagy egyéb KSH azonosító nem kapcsolódik Áfa bevallási adatszolgáltatáshoz.
A tavalyi évből a gépi nyitás során automatikusan kitölti a program az eddig felvitt mezőgazdasági és/vagy vas-acél termékek VTSZ számát, a Felhasználónak ezzel nincs külön teendője. A mező módosítható (lenyitható és másik elem választható). Az áfa bevallás átadásakor a 7-8. lapokra kerülő adatok és a Fordított adózású termékek analitikája ebből a mezőből gyűjt 2025-ben.
4. a) oszlopok
A 2565 áfa bevallási nyomtatvány bizonyos sorok esetén bővült új mezőkkel az a) oszlopban:
A program a fordított adózás alá eső ügylet után levont adó összegeket, illetve a 31. sorban kért számlakorrekcióval érintett adó összegét automatikusan kiemeli a megfelelő könyvelés esetén. A számlakorrekcióval kapcsolatos kiemeléshez szükséges, hogy tételkapcsolással vagy a bizonylatfej kapcsolással (Egyéb gomb az alsó menüsorban) történjen meg a rögzítés.
Az ellenőrzéshez az áfa analitika nyújt segítséget:
- a fizetendő adó, a beszerzést terhelő, levonható adó és a bevallás részletező összesítő blokkjai kaptak egy új oszlopot: „2565 a) oszlop” . Itt látható egy összesített számadat.
- amennyiben „Tételenként, bővítetten” formátumban kérik le az áfa analitikát, úgy bizonylattételekhez rendelve is megjelenik, vagyis analitikusan is ellenőrizhető
5. Csúszó kerekítés megszűnt
A programból kikerült a csúszó kerekítés szerinti bevallás készítési lehetőség.