vissza a weboldalra
Mivel az évek alatt a kettős könyvviteli program tárgyi eszköz kezelése sok funkciót magában rejtő rendszerré vált, szeretnénk összefoglalni a program tárgyi eszköz kezelésének fontosabb elemeit.
A tárgyi eszközök nyilvántartásához és az eszközanalitika vezetéshez a Beállítások/Cégbeállítások menüpontban az eszközanalitika vezetését be kell jelölni. Az eszköz analitika vezetése esetén a könyvelési év előtt már a vállalkozás nyilvántartásában szereplő eszközöket a Nyitás/Eszközök/Eszközadatok menüpontban kell rögzíteni. A könyvelési évben az eszközanalitikát a program a könyvelési bizonylatokkal együtt vezeti. A program a gépi nyitás folyamatában a következő könyvelési évre átnyitja az eszközöket, a könyvelési év eszköz mozgásait, így a tárgyi eszköz teljes életciklusára kiterjedő eszköz analitika, vagy karton nyomtatható.
A program a könyvelési évben az eszközanalitikát az 1-es számlaosztály könyvelési (tétel) számlaszámainak jellegkódjai szerint vezeti. Az eszköz analitika számlaszámainak betűjele az ES, az ezen belüli számok a következőket jelentik:
- ES 1 Eszköz mozgás
- ES 2 Tervszerű amortizáció
- ES 3 Beruházás
- ES 4 Beruházás amortizációja
- ES 5 Terven felüli amortizáció
A számlajelleg tehát azt jelenti, hogy ha a kezelő a könyvelési tételben olyan számlaszámot rögzít, amely eszköz analitikára van jelölve (a számla jellegkódja a leírtak egyike) a tétel rögzítéséhez a kezelőnek kötelező a tárgyi eszköz analitikus adatainak rögzítése is.
Eszközanalitika a könyvelési tételben
Az eszközanalitika vezetéséhez a könyvelési tételben a kezelőnek két adatok kell megadnia, az eszközmozgás jellegét, és az eszköz azonosítóját. Az eszközmozgás jellegének főbb csoportjai a következők:
- Bekerülés
- Aktiválás
- Kikerülés
- Értékváltozás
- Amortizáció
- Átvezetés 0-ba
- Átvezetés
Az eszközazonosító mezőben 
bekerülés (nyilvántartásba vétel) esetén csak új tárgyi eszköz kódja, a további eseményekben csak meglévő tárgyi eszköz kódja kerülhet.
A számviteli törvény szerinti nyilvántartás vezetése
A számviteli törvény szerinti amortizációt a program a könyvelési bizonylatokkal együtt vezeti, tehát a tárgyi eszköz bekerülési értékében, és nettó értékében bekövetkező változások éven belül könyvelési tételekkel vannak alátámasztva, a korábbi könyvelési évek eseményei pedig nyitó eseményenként szerepelnek. Az eszközmozgás jellegkódok között vannak olyan mozgás kódok is, amelyek csak a számviteli törvény szerinti értékeket változtatják.
Kis értékű tárgyi eszközök
A program a kis értékű tárgyi eszközök aktiválását és amortizációját automatikusan kezeli, ha a Beállítások/Kezelés menüpontban pipálva van a
– Kis értékű eszköz automatikus aktiválása
– Kis értékű eszköz automatikus amortizációja
Ha már rögzítésre került az eszköz, akkor a beállítás megtétele után vissza kell lépni a bizonylatba és F9-et vagy Ok gombot kell nyomni, ekkor a program automatikusan kiegészíti a bizonylatot az aktiválás és az értékcsökkenés elszámolásával.
Számvitel szerinti amortizáció
A nem kis értékű eszközök számviteli amortizációját a Feladás/Számvitel szerinti amortizáció menüpontban számolja, és könyveli a program. A számviteli törvény szerinti amortizáció bármilyen időszakra elszámoltatható, a program a többszöri elszámolást kizárja.
Társasági adótörvény szerinti nyilvántartás vezetés
Az adótörvény szerinti nyilvántartást általában a számviteli nyilvántartással együtt vezeti a program. Előfordulhatnak azonban olyan esetek is, amikor a két nyilvántartás vezetése külön válik, vagyis lehetnek olyan esetek, amikor az adótörvény szerinti eszközadatok módosításához nem kapcsolódnak könyvelési bizonylatok. Az ilyen esetek kezelésére a Nyitás/Eszköz/Eszközadatok menüpontban a kiválasztott eszközközhöz közvetlenül rögzíthetők eszközmozgások. A közvetlenül az eszközadatokhoz rögzíthető eszközmozgás kódok a következők:
- ES Értéknövelő, csak az adótörvény szerint (az amortizációs alapot növeli)
- ET Értékcsökkentő csak az adótörvény szerint (az amortizációs alapot csökkenti)
- EE Adótörvény részleges kivezetése (az amortizáció alapjának csökkentése, kivezetéssel)
- IS Adótörvény szerinti amortizáció
- IT Adótörvény szerinti amortizáció kivezetése
- IU Adótörvény szerinti amortizáció részleges kivezetése
- KN Adótörvény szerinti bruttó érték kivezetése
- IV Felhasznált támogatás
- KV Tévesen besorolt eszköz átsorolás
- KD Kedvezményezett eszközátruházás
A csak az adótörvény szerinti eszközváltozásokat tehát az eszközképernyő alján látható Adótörvény szerinti mozgások gombbal lehet rögzíteni. A gombra való kattintás után megjelenő ablakban a kezelő a kiválasztott tárgyi eszközre rögzíthet csak adótörvény szerinti változást. Az adótörvény szerinti amortizációt a program a továbbiakban is elszámolja, és rögzíti az adótörvény szerinti amortizációs táblában, amely eseményt a kezelő törölhet, átírhat, vagy saját amortizációs eseményt rögzíthet. Alapesetben tehát a kezelőnek az eddigiek szerint kell eljárnia, az adótörvény szerinti amortizációt el kell számoltatnia a programmal.
Tárgyi eszköz kivezetés
A tárgyi eszközök állományból való kikerülését a program a Feladás/Eszközkivezetés menüpontban automatikusan könyveli a számviteli, és az adótörvény szerinti nyilvántartáson. Az eszköz kivezetésének törlése a Feladás/Eszköz kivezetés törlése menüpontban törölhető. (Az adótörvény szerinti amortizációt az eszköznél a felhasználónak kell törölnie az Adótörvény szerinti mozgások gombra kattintva.
Tárgyi eszközök részleges kivezetése
A program lehetővé teszi a tárgyi eszközök részleges kivezetését. Az eszköz nyilvántartás mennyiségi nyilvántartásához igazodva, a Részleges kivezetés, és az Értéknövekedés mozgásokhoz meg lehet adni a darabban értelmezett mennyiséget is. Az eszköz részleges kivezetésének lépései a következők:
Az EE – Részleges kivezetés könyvelésénél meg lehet adni az eszköz darabszám változást. Az adótörvény szerinti részleges kivezetésre jutó értéket is megadhatja a felhasználó. Automatikusan EE mozgásjellegre rögzítődik. A felhasználónak kézzel kell rögzítenie a kivezetés előtti napig elszámolt adótörvény szerinti écs IS mozgásjellegre.
Tárgyi eszköz számlaszám változások átvezetése
Az eszközben levő számlaszámokat az eszközképernyő Egyéb adatok/Számlaszám képernyőjén Számlaszám mezőn lehet átvezetni. A számlaszámok megváltoztatásához a Csere funkciót kell választani, majd meg kell adni az új számlaszámokat. A program a funkció elindítása után az eszközben, és az eszközzel kapcsolatos tárgyévi bizonylatokban kicseréli a korábbi számlaszámokat a kezelő által megadott számlaszámokra. (A nyitót nem cseréli le!)
Átvezetés nullás számlaosztályba
Az NTAX modul lehetőséget biztosít Felhasználóinak arra, hogy a nulla értékre már leírt eszközeiket átvezessék a nullás (nyilvántartási) számlaosztályba. Az átvezetéshez szükséges, hogy a Számlatükörben a Nullás számlaszámokat a megfelelő számlajelleggel és jellegkódokkal feltöltsük. Pl.:
Ezután az eszközbe belépve (Nyitás, Eszköz, Eszközadatok, Egyéb adatok/Számlaszám változás fülön), ki kell választani az Átvezetés 0-ba jelölést és kitölteni az átvezetésre vonatkozó adatokat.
Az OK gombra nyomva a program elkészíti a főkönyvi könyvelést, ezzel egy időben az eszközanalitikában az érintett tárgyi eszköz főkönyvi számait lecseréli a megfelelő nullás számlaosztálybeli megfelelőjére. A nullás számlaosztályból történő visszavezetés hasonló metodika mellett készül el, a Visszavezetés 0-ból jelölést kell kiválasztani. Amennyiben a tárgyi eszköz véglegesen kivezetésre kerül a könyvekből, előtte mindenképpen a 0-s számlaosztályból vissza kell vezetni az 1-es számlaosztályba.
Fejlesztési tartalék analitika
A program az évenként képzett fejlesztési tartalékokról, és azok felhasználásáról Nyitás/Eszközök/Fejlesztési tartalék keret funkcióban analitikát vezet. A felhasznált fejlesztési tartalékot a program ebből az analitikából veszi figyelembe az eszközöknél. A Fejlesztési tartalék keret funkcióban lehet rögzíteni az évenkénti kertet, a Fejlesztési tartalék felhasználás menüpontban lehet tárgyi eszközönként, és a képzési évenként rögzíteni az egyes években felhasznált keretet. A program a felhasznált fejlesztési tartalékot az egyes tárgyi eszközökben csak az adótörvény szerint, “előrehozott amortizációként” veszi figyelembe.
Az 1-es számlaosztály nyitása az eszköz analitika alapján
A funkciónak csak az eszközanalitika vezetésének a kezdetekor van jelentősége, ha a kezelő rögzítette az eszköz analitika adatait, abból a program megképezi az 1-es számlaosztály nyitó főkönyvi kivonatát. (Évközi nyitó esetén is működik!)
Kamatkedvezmény
Az eszközadatok képernyő Kamatkedvezmény mezőjének Részl. gombjára kattintva a program az évenként lehetővé teszi az igénybe vett kamatkedvezmény rögzítését.
Kisvállalkozói kedvezmény
Az eszközadatok képernyő Kedvezmény blokkjában a program lehetővé teszi a figyelembe vett kisvállalkozói kedvezmény összegének, és a figyelembe vétel évének rögzítését.
Eszközcsoportosítók összehangolása a számlatükörrel
Az eszközadatokban rögzíthető Típus kódnak összhangban kell lennie az egyes számlaosztály alosztályaival. Az összhang a Beállítások/Eszköztípus alapbeállítása menüpontban teremthető meg. A program felsorolja az eszköztípus lehetséges értékeit, és a törzs számlatükör szerint számla alosztályokat, amelyeket a kezelő a saját számlatükréhez igazíthat, de új típus megadására nincs lehetőség. Ebben a menüpontban az Eszköz kivezetés képernyőn adhatók meg az egyes kivezetés típusok átvezető számlaszámai, amely tábla kitöltése után a program az eszköz kivezetési funkcióban a kivezetés okához igazítva megajánlja a kivezetéskor használandó számlaszámot.