vissza a weboldalra
Gáz értékesítése, beszerzése fordított adózás keretében
2025. január 1-jétől 2026. december 31-éig fordított adózás alá esik a gáz Közösség területén levő földgázrendszeren vagy bármely más, ilyen rendszerhez kapcsolt hálózaton keresztüli, belföldön letelepedett adóalany-kereskedők közötti értékesítése, ha az értékesítő és a beszerző is olyan belföldön nyilvántartásba vett adóalany, akitől adófizetés követelhető.
A programon belül a Beállítások/Cégbeállítások menüpontban meg kell adni a gáz m3-nek megfelelő mennyiségi egységet.
Az “Áruk” törzsben létre kell hozni a megfelelő árut.
Az áru létrehozásánál megfelelő VTSZ számot kell megadni, hogy az áfa bevallás 07. és 08. lapjára az adatok helyesen kerülhessenek át.
A helyes rögzítéshez használandó áfa kódok:
- Értékesítés : 130 fordított adózású földgáz értékesítés
- Beszerzés: 122 fordított adózású földgáz beszerzés
A számla rögzítésénél a partner adószámának megadása kötelező.
Ha a felhasználó helyesen rögzít, akkor az áfa bevallás 4., 29., 102. és 103. sorai helyesen töltődnek.
Illetve a 07. és 08. lapokra átkerül a beszerzett/értékesített termékek, vevők, eladók szükséges adatai.
A program figyelmeztet az alábbiakban:
- ha a felhasználó nem rögzítette az árumozgást
- ha bizonylat teljes összege nincs felhasználva az áruanalitikán
- ha a bizonylat teljes összegén túl is vannak felhasználások az áruanalitikán
- ha az árumozgás dátuma eltér a bizonylat tejesítése dátumától!
- előlegnél ha áru kapcsolása történt
A “Fordított termékek analitikája” elnevezésű listára ezek a beszerzések és értékesítések rákerülnek.
A lista többféle szűréssel kérhető le.
Beállítható, hogy a gyűjtés honnan történjen.