vissza a weboldalra
Az „Iparűzési adóbevallás kalkulátor és HIPAK” menüpont kiszámítja az iparűzési adóalapot, és önkormányzatonként az iparűzési adót. A funkció használatához a menüszerverben az alábbi adatokat kell pontosan beállítani:
ÖNKORMÁNYZATI NYILVÁNTARTÁS
Önkormányzatok adatai az Egyéb/Önkormányzatok menüpontban találhatók.
Az alapadatok kezelő által átírhatók. Az itt beállított adókulccsal számítódik ki az önkormányzatra jutó iparűzési adó. Az adókulcs mértéke változtatható.
Az “Ányk” gombra kattintva a bevallásból (ha telepítve van) átvételre kerül az adómérték. Ha nincs telepítve a sablon akkor a program figyelmeztet.
Előfordulhat, hogy a névnek megfelelő önkormányzat nem található, akkor a felhasználó kézzel rendezheti az adó mértékét továbbra is.
Székhely adatok megadása
Cégbeállítások/Cégadatok-nál a „Könyvvezetés, adózás” fülön a következő adatokat kell megadni:
- Önkormányzat
- Megosztás módja (Személyi jellegű, Eszközérték arányos, Komplex, Nincs telephely)
- Személyi jellegű ráfordítás összesen és ebből a székhelyre eső
- Eszközérték összesen és ebből a székhelyre eső
Ha a felhasználó rögzít telephelyeket, de a megosztás módját „Nincs telephely”-re állítja, akkor a telephelyekkel nem kalkulál a program.
Telephely adatok megadása
Cégbeállítások/Cégadatok-nál a „Telephelyek” fülön a következő adatokat kell megadni:
-
ÖNKORMÁNYZAT
-
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁS ÖSSZ. (TELEPHELYRE JUTÓ AZ ADOTT ÖNKORMÁNYZATNÁL)
-
ESZKÖZÉRTÉK (TELEPHELYRE JUTÓ AZ ADOTT ÖNKORMÁNYZATNÁL)
Ha egy önkormányzat területén a kezelő több telephely adatot is rögzít, akkor a személyi jellegű és eszközérték ráfordítások összeadódnak, a program önkormányzatonként egy bevallást készít.
Ha a kezelő a fővárosi adatokat kerületenként rögzíti, akkor is „Budapest fővárosi önkormányzat”-ként, a kerületek adatait összesítve kerül kiszámításra az adó!
A menüszerver Egyéb / Önkormányzatok táblát ha a kezelő tovább bővíti és újabb budapesti önkormányzatot visz fel, azaz Település névnek Budapest-et ad meg, és az irányítószám 1- el kezdődik, akkor az új önkormányzatnál megadott adatokkal is, számol a program, és „Budapest fővárosi önkormányzat”-ként kezeli az iparűzési adó számításánál.
Iparűzési adóbevallás készítése
A bevalláshoz szükséges alapadatok kitöltése után a „Zárás/Bevallás/Iparűzési adóbevallás kalkulátor és HIPAK” menüpontot kell elindítani. A program elkészíti a székhely, és az összes telephely bevallását, az önkormányzatokat az „Önkormányzat” mezőben lehet váltogatni.
ÚTDÍJ
Lehetőség még a Beállítások/Adóbeállítások „Egyéb adók” fülön, hogy a felhasználó megadhatja azt a jogcímet, amelyre az útdíjat könyvelte. Megadható még, hogy a megjelölt jogcímre az útdíj teljes összegét vagy a 7,5%-át rögzítette a felhasználó. Az iparűzési adóbevallás „a megadott jogcímre könyvelt ( és kiegyenlített) útdíj 7,5%-a gyűjtődik, a településre jutó összege sorára pedig a településre jutó arányos összeg a megosztási arányszámmal számítva.
Mivel csak 1 jogcím adható meg, így az értéket a program B. 21. sorba adja át. A felhasználó kézzel oszthatja szét a 22. és 23. sorba, ha szükséges.
Ha a beállításokat a felhasználó megváltoztatja, akkor utána az ellenőrzés futtatása és az iparűzési adó újra gyűjtése szükséges.
Adatok gyűjtése:
A Törzsadatok/Saját jogcímek beállításainál alapból jelölve van, hogy az egyszeres program, mely sorhoz milyen adatokat gyűjt.
Ezt a kezelő átállíthatja.
A Htv. szerinti – vállalkozási szintű – éves nettó árbevétel:
101, 103-107, 110-115, 118-123, 149.
Eladott áruk beszerzési értéke:
276, 278-280, 282.
Közvetített szolgáltatások értéke:
288
Anyagköltség:
236-238, 242. Non profit szervezeteknél a 240 jogcímek is gyűjtésre kerülnek.
KÉSZLET KORREKCIÓ:
Az egyszeres/pénzfogalmi könyvvitel sajátossága miatt az eladott áruk beszerzési értéke és az anyagköltség a nyitó és záró készletek kifizetett értékével korrigálásra kerül.
A nyitó készleteket a Nyitás/Nyitókészlet, a záró készletek értékét a Nyitás/Zárókészlet menüben adhatja meg a kezelő az alábbi bontásban.
„ANYAGBESZERZÉSRE ILL.ELADOTT ÁRURA FORDÍTOTT KIADÁS, CSÖKKENTVE A KIFIZETETT KÉSZLET LELTÁR SZERINTI ZÁRÓ ÉRTÉKÉVEL, NÖVELVE A KIFIZETETT KÉSZLET LELTÁR SZERINTI NYITÓ ÉRTÉKÉVEL!!!”
ELÁBÉ és közvetített szolgáltatás sávos levonhatóságát a program nem kezeli.
Adóalap csökkentést és növelést a felhasználó töltheti, egyenlegében kerül át a bevallásba.
Adóalapot és adót módosító felhasználó által megadott értékekkel a program számol, de a bevallásba a felhasználónak kell a megfelelő helyre beírnia.
Ha a menüszerverben a kezelő által telephelyenként megadott személyi jellegű ráfordítások és eszközértékek összességében nem egyeznek meg a székhelynél megadott összesen értékekkel, akkor a következő hibaüzenet jelenik meg:
„A SZEMÉLY RÁF. / ESZKÖZÉRTÉK ÖSSZESEN NEM EGYEZIK A SZÉKHELY ÉS TELEPHELYI ALÁBONTÁSOK ÖSSZEGÉVEL.”
Az iparűzési adó csak egyféle adózási módra számítódik egy állomány esetén.
Ha a vállalkozónak többféle adózási módja van, akkor azt a felhasználónak kézzel kell korrigálnia.
Példa:
2023.01.01.-2023.03.31. vállalkozói szja
2023.04.01.-2023.06.30. kisadózás
2023.07.01.-2023.12.31. átalányadózás
Egy állományban lévő adatok alapján a program számolni tud az általános szabályok alapján.
Tehát a vegyes adózásokat a program iparűzési adó szempontjából nem tudja kezelni.
KATÁS VÁLLALKOZÁSOK IPARŰZÉSI ADÓJA:
A katás vállalkozásoknak (akár évközben voltak katások vagy év elején vagy csak év végén) csak az egész évre tud a program az általános szabályok alapján adót számolni.
Előírások rögzítése: Bizonylatok/Adószámla menüpontban. (80001)
Befizetések rögzítése: 346 1 jogcímre.
Bevallás gyűjtése
Alapadatok
Tételes adómegállapítás az alapadatoknál jelölhető.
Ha tételes adómegállapításra jogosult a vállalkozás, akkor a pipálni szükséges a programban. Ebben az esetben az ANYK-ba jelölve lesz a “Tételes adómegállapítás”.
Az alapadatok megadása után a “Gyűjtés” gombbal lehet a bevallás adatait legyűjteni. Ha az alapadatokban változás történik, akkor a gyűjtést újra futtatni szükséges.
A táblázatnak két oszlopa van, az első oszlopban a gyűjtött adatok, a másik oszlopban a „módosított” kezelő által átírható/beírt adatok találhatók. A program az átírt adatokból számol, az átírás után azonnal újraszámolja az adóalapot és az adókötelezettségeket.
Lehetőség van lista készítésre és Excel exportra is.
Az “Anyk export” gomb megnyomásával kerülnek át a nyomtatvány kitöltőbe az adatok.
Kérjük, hogy a “Számított mezők újraszámítása” menüpontot szíveskedjenek a teljes bevalláson futtatni.
Őstermelők
Őstermelőnek azaz állomány minősül, ahol a cégforma és a vállalkozási forma is őstermelő. Ebben az esetben a Mezőgazdasági őstermelők nyilatkozata D. 31. lesz.
Ha cégforma normál és a vállalkozási forma őstermelő vagy a cégforma őstermelő és a vállalkozási forma egyéni vállalkozó, akkor a bevallásban a jelölés a Mezőgazdasági őstermelők nyilatkozatánál D. 32. lesz.