vissza a weboldalra
2025.03.01-től új áfa bevallási (2565) nyomtatvány lett bevezetve, ahol újabb a) oszlopos adatokkal bővült a bevallás:
A 70-71. sorok a) oszlopaiban a közvetett vámjogi képviselő által érvényesített, engedményezett adólevonási összeg kerül. Ezzel együtt ezen adatok analitikájaként megbővült a bevallás egy új lappal:
A részletező oldalon a kapcsolódó okmány számáról az importáló adószámáról és az ügylet számszaki értékéről kell adatot szolgáltatni.
A könyvelés sajátosságai közvetett vámjogi képviselő esetén
Az érintett adó összeg könyvelési tétele nem változott vagyis 2 áfakód közül lehet választani:
Termékimport kivetéssel, vámjogi képviselő: 37. áfakód
Termékimport önadózással, vámjogi képviselő: 36. áfakód
A megfelelő áfakód használatával a könyvelt összegek automatikusan megjelennek a 70-71 c) mezőkben, illetve a 70-71 a) mezőkben is, függetlenül attól, hogy a határozat adatait analitikusan rögzítettük volna!
A közvetett vámjogi képviselő manuális adatrögzítése az adatszolgáltatásra kötelezett okmány adatairól
A kapcsolódó okmány adatait a Bizonylatok>Vámhatározatok/Befizetések>Vámhatározatok menüpontban kell megtenni.
Az okmány azonosító mező tartamát a program nem figyeli le, hogy a beírt adat eVám MRN szám vagy határozatszám – az ide beírt adat át fog kerülni az ÁNYK-ba.
A Vámjogi képviselő pipálható mezőt kötelezően jelölni kell, egyébként nem fog az A-03 lapra kerülni az adatsor. A felvitel során nem kötelező behivatkozni a konkrét könyvelési tételt, de az Adó, Adóalap, Partner megadása kötelező. A Dátum alapján kerül az adatsor a megfelelő időszaki áfa bevallásba.
A közvetett vámjogi képviselő által használható import az adatszolgáltatásra kötelezett okmány adatairól
Bizonylatok>Vámhatározatok/Befizetések>KompaktZoll import menüpontban importálni lehet azt az xls file-t, ami feltölti a szükséges adatokat :
– Vámjogi képviselő pipálható mező jelzésre kerül mindegyik tételben
– dátum
– adó
– adóalap
– vámhatározat száma (vagy egyéb okmány azonosító pl eVám MRN)
– partnerkód- az adószámnak szerepelnie a partnertörzsben, mert ez alapján kerül azonosításra a partner
Ha nem található a file-ból betöltendő adószám a partnertörzsben, akkor “Ismeretlen adószám” üzenetet ad a program.
Az xls elvárt szerkezeti felépítése:
Ellenőrzési szempontok
Mivel az áfa bevallási sor a könyvelési tételekből dolgozik, az A-03 lap adatgyűjtése pedig a fenti analitika adatai alapján dolgozik, a kettő eltérhet egymástól, ez esetben a bevallás készítésekor figyelmeztető üzenetet ad a program.
Mivel a nyomtatvány nem engedi, hogy az okmányazonosító egynél többször szerepeljen az A-03 lapon, így a program is az import során figyelmeztet, ha duplikációt talál.