vissza a weboldalra
Nyilatkozat és bevallás kisadózók részére (XXKATA) a Kimutatások/Adó/XXKATA menüpontban érhető el.
Listázható , illetve az “Elektronikus” lehetőség pipálásával az adatok az ANYK-ba átkerülnek.
Fontos beállítások:
Menükezelő/Cégbeállítások/Cégadatok/Könyvvezetés, adózás fül:
- Kisadózó tételes adó belépés
- Kisadózó tételes adó kilépés
- Vállalkozás jellege
- Adózási mód a köv. évtől
- Könyvvezetés a köv. évtől
Ha a vállalkozás kilép a jogszabály hatálya alól, akkor a menükezelőben a könyvvezetés/adózás fülön továbbra is tölteni kell a kisadózó tételes adó kilépést, illetve meg kell adni a következő időszak adózási módját. (Adózási mód, Adózási mód2 vagy Adózási mód a köv. évtől.)
(Nyilván más adózással kapcsolatos beállításokat is meg kell tenni a tárgyévre és következő időszakra vonatkozóan is. Pld. ha alanyi mentes volt vagy lesz azt is jelölni kell, nem csak a kisadózással kapcsolatos beállításokat a helyes rögzítés érdekében. )
Mivel a kisadózó magánszemélyekkel szerződhet csak (kivétel a taxisok) a program nem figyeli, hogy a bevételek magánszemélytől származnak vagy sem, tehát nem figyelmeztet, ha a vállalkozásnak nem csak magánszemélyektől származna bevétele.
Az egyszeres könyvviteli programon belül a Beállítások/Adó beállítások/Egyéb adok fülön a “Katába be nem számító hónapok” is megadhatóak (betegállomány…stb).
A bevételi határ (12*1,5 millió) számításakor a program figyeli ezt a beállítást illetve a Menükezelőben lévő kisadózó időszakot és a vállalkozás jellegében beállított szüneteltetéseket is.
Ezen adatok alapján került át a KATA nyomtatványba a “Tételesadó-fizetési kötelezettséggel érintett hónapok száma” is.
Ha a mentes határt meghaladták a bevételek, akkor a 40% adó a bevételi nyilvántartáson megjelenítésre kerül, illetve a KATA nyomtatvány 01 lapja is töltődik és a nyilatkozat kódja már nem 1 hanem 2 lesz.
01 lapra átkerül a vállalkozóra vonatkozó bevételi értékhatár és a vállalkozó által elért bevétel is. A különadó alapján és az összegét már az ANYK számítja. (Rózsaszín sorok.)
A 288 adónemre az adószámlán a 40% adó előírásra kerül.
NAV Kisadózó vállalkozások adója bevételi számla (288)-ra utalt, befizetett adókat a 321 jogcímen megfelelő pénzforgalmi hely megadásával és pénzforgalom biz. típussal rögzítheti a felhasználó.
Mi számít bevételnek?
Áfás egyéni vállalkozónál értelemszerűen a nettó érték számít bevételnek.
Mind a többi egyéni vállalkozói adózási módnál (átalány, vszja) a kiegyenlített számlák/tételek számítanak bevételnek.
Az áfa részre természetesen az általános forgalmi adó jogszabály vonatkozik.
Ha olyan bevételt könyvel a felhasználó, amely nem számít bevételnek, azt javasoljuk a 125 “Kata alapba be nem számító bevétel” jogcímre könyvelni.
További nem kisadózó bevétel jellegű jogcímek:
125,138,141,150,151,152,153,154,155,156,157,158,159,162,163,165,166,167,196,
219,221,226,483,484,485,486,487,489,511,512
2024-től a kisadózóknál is működik a munkaszámnál “Adóalapot nem képez” jelölés is. A jelölt munkaszámokra könyvelt bevételek nem fognak adóköteles bevételt képezni.
Kilépéskor a nyitott bevételek
Ha a vállalkozó kilép a kisadózás hatálya alól, akkor a 2022.09.01 utáni teljesítésű kisadózóként keletkezett nyitott (vagy részben nyitott) bevételei a bevételi nyilvántartásra adózási mód változás miatt rákerülnek.
A kisadózó vállalkozásoknál elérhető a “KATA bevételi nyilvántartás” menüpont.
Lehet dátumra, költséghelyre szűrni. Kérhető részletezve, illetve a “Kata alapba nem beszámító bizonylatok”-kal is. A listának excel kimenete is van.
Természetesen a kisadózók is lekérhetik a pénztárkönyvet vagy a naplófőkönyvet is.
Kiadózással kapcsolatos további bejegyzések: