Számla kapcsolások a kettős könyvviteli programban 2026

Az NTAX Kettős könyvviteli programban többféleképpen lehet a módosító számlákat kapcsolni egy eredeti számlához. Lehetséges többes módosító rögzítése is (több eredetit módosít egy módosító számla).

1.) Számla kapcsolás pénzügyi kiegyenlítettséggel

Abban az esetben, hogyha a számla könyvelési tételében a kapcsolódó napló és bizonylatszám mezőben hivatkozás kerül egy eredeti számlára, akkor ez a kapcsolás pénzügyi kiegyenlítést is jelent.

Pl. BE 26/0000002. sorszámú számla hivatkozik a BE 26/0000001. sorszámú eredetire:

Ebben az esetben a két számla “összepontozásra” kerül, vagyis egymást kiegyenlítik. A folyószámlán rendezetté válnak a rendezési összeg tekintetében, és az áfa bevallás M lapja korrekcióként feltünteti, amennyiben áfa levonási joggyakorlás érintette ezt a gazdasági eseményt.

2.) Számla kapcsolás/módosítás pénzügyi kiegyenlítés nélkül, többes módosítás felviteli lehetőséggel

Ennél a kapcsolásnál a két (vagy több) számla nem fogja egymást pénzügyileg kiegyenlíteni, csak az áfa bevallás M lapjainak korrekciós adatszolgáltatásához használja fel a program az így felvitt módosításokat.

A kapcsolási lehetőség 2026 előtt is létezett, de ekkor bizonylatfej volt kapcsolható bizonylatfejhez. 2026-tól a bizonylattételek közé került a kapcsolás, vagyis ettől az évtől bizonylattétel kapcsolható bizonylatfejhez. Ez lehetővé teszi, hogy a többes módosító számlák is rögzítésre / feladásra kerülhessenek.

A kapcsolás elérhetősége: a kettős könyvviteli tételben az Egyéb funkciókban:

A módosított számla mezőbe kell beválasztani az eredeti számlát/számlákat. Több eredeti esetén a módosító számlát annyi tételben kell felvinni, ahány módosított számla létezik az ügyletben. Így tételenként megadható az eredeti számla. Azokat az eseteket kell ide rögzíteni, amikor pénzügyi kiegyenlítettséggel nem járhat a kapcsolás, mert pl az eredeti számla már pénzügyileg rendezve van. Viszont a kapcsolat kell a helyes M lap adatszolgáltatáshoz.

FONTOS! A nyitó bizonylatok bár az állományban vannak, azok nem tartalmaznak elegendő információt az áfa bevallásban történő helyes feltüntetéshez, ezeket külső kapcsolás ágon kell felvinni (3. pont)

3.) Számla külső kapcsolások (az eredeti számla nincs az állományban) többes módosítás felviteli lehetőséggel

Amennyiben az eredeti számla nem szerepel az állományban (mert pl. tavalyi számla, és pénzügyileg kiegyenlítésre került még tavaly), úgy a külső kapcsolásban kell felvinni az adatokat. Több eredeti esetén a módosító számlát annyi tételben kell felvinni, ahány módosított számla létezik az ügyletben. Így tételenként megadható az eredeti számla.

A külső kapcsolás ugyanúgy a tételben érhető el 2026-tól, az Egyéb funkciókban.

A Külső kapcsolás mező segítségével fel kell vinni az eredeti számlát/számlákat, azok minden adatával, amennyiben az áfa bevallás M lapjának korrekciós adatszolgáltatásban érintett a gazdasági esemény. Az itt felvitt eredeti számlasorok beválaszthatók a későbbiekben másik módosítóhoz is.

Fontos, hogy egy tételhez nem adható meg egyszerre módosítás és külső kapcsolás is (2. és 3. pontban írt kapcsolások együttesen).

Ugyanakkor egy számlán, vagyis egy könyvelési bizonylaton belül előfordulhat, hogy egy külső kapcsolás és egy állományon belüli bizonylat kapcsolás kerül megadásra külön külön tételben.

A szerkesztő képernyő, amelyen az eredeti számla adatait lehet felvinni, bővült a Levont adó adatszolgáltatáshoz szükséges adatokkal, melyek 2026. júniusig bezárólag még opcionálisan tölthetők az áfa bevallásban.

A 3-4. pontban jelzett kapcsolások felviteléhez segédfunkció is társul, annak megkönnyítésére, hogy ha a módosító számla sok könyvelési tételt tartalmaz, akkor a Felhasználó egy mezőbevitellel minden tételbe felvehesse a szükséges kapcsolást. Ez a segédfunkció az alsó menüsor Egyéb gombjával érhető el:

A módosított számla hivatkozás kiválasztásával, vagy a Külső kapcsolás kiválasztásával az OK gombot lenyomva minden számlatételbe beírásra kerül a kiválasztott eredeti számla (vagyis nem kell egyesével feltölteni a tételeket). A kitöltéssel egyidejűleg ezek a mezők újra üressé válnak, hiszen az érdemi kapcsolási információ a tételekben van 2026-tól.

A “Törlés minden tételből” gomb minden könyvelési tételből az adott bizonylaton belül törölni fogja a vonatkozó kapcsolást (Módosított számla vagy Külső kapcsolás). Ha valamelyik mezőbe választunk eredeti számlát és utána kérjük a törlést, akkor csak azon tételekből kerül törlésre a kapcsolás, amelyek a választott eredetit tartalmazták.

Ha eredeti számlát választunk ebben a segédfunkcióban úgy, hogy a tételek már tartalmaznak kapcsolásokat, akkor a program kérdést tesz fel a felülírásra vonatkozóan. Ekkor a Felhasználó dönti el, hogy felülírja-e azokat a tételeket amelyek már más kapcsolást tartalmaznak. Mind számlamódosítás esetén, mind külső kapcsolás esetén a kérdést a program felteszi:

4.) Pénztárban könyvelt számla kapcsolásai

A közvetlenül pénztárba könyvelt számlák kapcsolásai esetén 2026-ban nincs változtatás, a pénztártétel Egyéb funkció gombjával lehet kezdeményezni a kapcsolást. Ennél a lehetőségnél kizárólag egy kapcsolást lehet felvinni, vagyis többes módosító készpénzes számla felvitelére nincs lehetőség itt.

Bővebben: “Pénztárban történő közvetlen számlarögzítés” alpont ebben a bejegyzésben.

5.) többes módosítások, Számla kapcsolások a Feladási modul működésében

A Feladás rendszere amennyiben az import ágon megkapja azt az információt, hogy mely számla az eredeti, vagy melyek az eredetik többes módosító esetén, az alábbiak szerint jár el automatikusan, külön beállítás nélkül:

• az IPTAX modulból feladott bizonylatok esetében a számlakiállító/rögzítő által eszközölt választás átadásra kerül, vagyis a program aszerint könyveli pénzügyi kiegyenlítéssel (1. pont szerinti kapcsolás) vagy anélkül (2. pont szerinti kapcsolás) a számlát, ahogy az IPTAX-ban ez megadásra került. A feladás Külső kapcsolást nem kezel.
• A többi feladási ágon az alapértelmezett kapcsolás az 1. pont szerinti, pénzügyi kiegyenlítéssel járó módszer, ezt azonban a feladást végző át tudja állítani. Kivétel ez alól, ha többes módosító számla érkezik, ilyenkor az alapértelmezett kapcsolási mód a pénzügyi kiegyenlítéssel nem járó (2. pont szerinti). A feladás ezen az ágon sem rögzít Külső kapcsolást.