vissza a weboldalra
Szükséges beállítások az eltérő árfolyamú áfa kezeléséhez: A számlatükörben létre kell hozni legalább egy Devizás áfa átvezetés számlaszámot, melynek jellege DA 1 legyen (Pl.: 3684 – DA1), ha a vevői és szállítói számlákhoz tartozó deviza áfa átvezetést külön főkönyvi számon szeretnék nyilvántartani, akkor két főkönyvi számot hozzunk létre. A Beállítások/Cégbeállítások/Adóbeállítások fülön meg kell adni a … Eltérő árfolyamú áfa kezelése (bejövő) részletei…
Kategória: Könyvelési segédletek
Csak áfás jóváíró számlák könyvelése
Csak áfát tartalmazó számlát a megfelelő számla naplóba kell könyvelni (bejövő, kimenő) átvezetési számlát közbeiktatva. A levonható adó utólagos módosulásának elszámolására vonatkozó szabályokat az Áfa tv. 153/C. §-a tartalmazza. A fizetendő adót növelő tétel összegét az áfa bevallás 31. sorában kell szerepeltetni.
Árrés szerinti adózás könyvelése
Az árrés szerinti adózás (korábban idegenforgalmi áfa) az áfa törvény 205. -212. paragrafusában meghatározott utazásszervezési szolgáltatási tevékenység könyvelésekor jöhet szóba. Az ilyen szolgáltatások költségeit, és bevételeit célszerű pozíció számonként (a könyvelő programban ez lehet például a munkaszám) elkülönítetten könyvelni. A tevékenységet végzőnek pozíció lezárulása előtt, pozíció számonként a kalkulált árrése szerint kell könyvelnie, amely könyvelést … Árrés szerinti adózás könyvelése részletei…
Eszközök átvezetése a nullás számlaosztályba
A tárgyi eszközök átvezetése a nullás számlaosztályba a kettős könyvviteli programban: Az NTAX modul lehetőséget biztosít Felhasználóinak arra, hogy a nulla értékre már leírt tárgyi eszközeiket átvezessék a nullás (nyilvántartási) számlaosztályba. Az átvezetéshez szükséges, hogy a Számlatükörben a Nullás számlaszámokat a megfelelő számlajelleggel és jellegkódokkal feltöltsük. Például: Ezután az eszközbe belépve (Nyitás, Eszköz, Eszközadatok, Egyéb … Eszközök átvezetése a nullás számlaosztályba részletei…
Előlegek kezelése 2013. év előtt
Segítség a 2013-as év előtti előleg számlák könyveléséhez: Adott előleg Kapott előleg
Előlegek kezelése pénzforgalmi áfás vállalkozás esetén
Az előlegszámla pénzforgalmi elszámolású bizonylatként kerül könyvelésre. Az előlegek rögzítését tekintve nincs különbség a pénzforgalmi áfás vállalkozás és a nem pénzforgalmi áfát választó vállalkozások rögzítési metódusa között. A pénzforgalmi elszámoláshoz szükséges, hogy a 3686 Pénzforgalmi áfa követelés átvezetés számlának a számla jellege AF 14 legyen. Továbbá szükséges még, hogy a 4794 Pénzforgalmi áfa kötelezettség átvezetés … Előlegek kezelése pénzforgalmi áfás vállalkozás esetén részletei…
Előlegek kezelése nem pénzforgalmi vállalkozások esetén 2013-tól
Előlegek kezelése az NTAX-ban nem pénzforgalmi vállalkozások esetében A kettős könyvviteli programban a kezelő egyidejűleg, az előlegszámla rögzítésével automatikusan könyveltetheti a programmal annak kiegyenlítését, vagy az előleg pénzügyi teljesítésének idejében automatikusan előállíttathatja a programmal az előlegszámlát. Az előlegszámla pénzforgalmi elszámolású bizonylatként kerül könyvelésre. A pénzforgalmi elszámoláshoz szükséges, hogy a megajánlott 3686 Pénzforgalmi áfa követelés számlának … Előlegek kezelése nem pénzforgalmi vállalkozások esetén 2013-tól részletei…
Külföldi utas áfájának könyvelése (adómentes)
Az új áfa törvény szerint a külföldi utas részére törtéhet adómentes termékértékesítés (áfa tv. 99.§), amelyet a kettős könyvvitelben „Export” ként kell könyvelni, azaz a számla könyvelésekor a „Külföldi / Export” áfa kategóriát kell választani (32-es áfa kategória). Ekkor nincs lehetőség a külföldi utas részére visszajuttatni az áfát. Példa a külföldi utas áfájának (adómentes) a … Külföldi utas áfájának könyvelése (adómentes) részletei…
Külföldi utas áfájának könyvelése (fizetendő adót csökkentő)
A külföldi utas áfájának a könyveléséhez (fizetendő adót csökkentő) nyújtunk segítséget. Az új áfa törvény szerint a külföldi utasnak visszatérített áfa-t nem levonható áfa-ként, hanem a fizetendő áfát csökkentő tételként kell kimutatni, a visszatérített adó könyvelését ennek megfelelően a következők szerint módosítottuk: Abban az esetben ha a termék értékesítésekor adó felszámítása történt, és azt a … Külföldi utas áfájának könyvelése (fizetendő adót csökkentő) részletei…
Fordított adózású termékek gyűjtése a számlázó programból
A kettős könyvviteli programunkból készülő áfa bevallás analitikája felgyűjti az adatokat az érintett számlákból a számlázó programunkból. A feladás tekintetében nincs változás, vagyis a feladott bizonylatokból továbbra sem készül áru analitika a kettősben, viszont lekérdezéskor a program megkeresi az állományban lévő számlázó (RAXLA) adatbázisban a bevalláshoz szükséges információkat. Az analitika alapesetben a kettős áruanalitikájából gyűjt. … Fordított adózású termékek gyűjtése a számlázó programból részletei…